Значение документов в банке. Понятие банковской документации и виды документов. Внутрибанковский контроль. К банковским документам относятся

Понятие и виды внутрибанковского контроля

Значение документов в банке. Понятие банковской документации и виды документов. Внутрибанковский контроль. К банковским документам относятся

Наша кнопка

Скачать материал

Внутрибанковский контроль – это совокупность приемов и методов, применяемых учетно-операционными работниками для контроля банковских операций.

задача внутрибанковского контроля: Обеспечение законности в выполнение операций и сохранности средств и ценностей.Основные задачи внутрибанковского контроля состоят в том, чтобы обеспечить:1)Выполнение банком требований федеральных законов и нормативных актов банка России.

2)Определения в документах и соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающие интересы банка, его собственников и клиентов.3)Принятие своевремменых и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка.4)Выполнение требований по эффективному управлении рисками банковской деятельности.

5)Сохранность активов банка (имущество).6)Адекватное отражение операций банка в учете.7)Надлежащее состояние отчетности, позволяющее получить адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисков.8)Эффективное взаимодействие с внешними аудиторами – органами Государственного регулирования и надзора.

9)Достоверность учета и отчетности организации внутреннего контроля, предупреждение и устранение нарушений законодательств сотрудниками банка, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.

Внутренний контроль банка должен быть направлен на ограничение рисков, на обеспечение порядка проведения операций, которые способствуют достижению, установленных банком целевых ориентиров при соблюдении законодательства и нормативных актов банка РФ.Внутренний контроль рекомендуется осуществлять по линии административного и финансового контроля.

Административный контроль состоит в обеспечении и поведении операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии банком полномочиями и процедурами принятия решений поведения операций.

Финансовый контроль состоит в обеспечении операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами политикой банка, применительно к разным видам финансовых услуг и правильного отражения их в учете и отчетности.Предварительный контроль – это система внутреннего контроля, котрая начинается с контроля за подбором и расстановкой кадров.

При этом исключается возможность принятия решений, затрагивающих финансовое состояние банка лицами сомнительной, деловой и общественной репутации. Для достижения этой цели, службы работы с персоналом должны иметь четкие критерии квалификационных и личностных характеристик сотрудников применительно работы и объему ответственности.

Служба внутреннего контроля осуществляет контроль за соблюдением установленных критерий, а по определенному кругу работников, котрые в силу своего служебного положения принимают решения от имени всего банка, согласовывают назначения на должность.

 В этом случае служба внутреннего контроля проверяет:– заключенного с работниками договора, контракта, соглашения;– Наличие документа, служебные инструкции, строго регламентирующих должностные обязанности сотрудника до того как, он непосредственно приступил к выполнению служебных обязательств.Текущий контроль.

 В процессе документооборота заключается в проверке законности операций, соблюдение правильности оформления документов. К текущему контролю относится также: проверка реестров аналитического и синтетического учета при заключении операций за день.Текущий контроль выполняют ответственные исполнители, бухгалтеры, операционисты, начальники отделов и контролирующие их работники.

Объектами такого контроля в обязательном порядке является:1) Соблюдение индивидуальных лимитов, открытых позиций дилеров и брокеров;2) Объемы выдаваемых и привлекаемых одним лицом ресурсов;3) Установление объема операций и сделок выше которого решение о проведение сделки или операций принимаются вышестоящим руководителем или постоянно действующих коллегиальным органом правления и т.д.

Последующий контроль.В этом случае проверка производится с точки зрения полноты, своевременности и правильности отражения в балансе банка и в их формах отчетности банковских операций.Последующий контроль осуществляют: главный бухгалтер, его заместители и специальные инспекторы по контролю.При последующем контроле все участники учетно-операционной работы подлежат проверке, как правило, не ниже одного раза в квартал. В порядке такого контроля проводятся ревизии, результаты последующих проверок рассматривается руководителем учреждений банка.Главный бухгалтер обязан установить наблюдение за устранением недостатков и выявленных последующими периодическими проверками и организовать повторную проверку.

Цель последующего контроля систематическая проверка постановки учета и документооборота и выполнения работниками учетно-операционного аппарата обязанностей законности и правильности проведения операций.

 

В процессе последующего контроля в выборочном порядке анализируются документы, которым подверглись текущему контролю со стороны главного бухгалтера и заместителя.

Листать вверх Листать вниз Скачивание материала начнется через 51 сек.

Ещё документы из категории банковское дело:

Источник: https://doc4web.ru/bankovskoe-delo/ponyatie-i-vidi-vnutribankovskogo-kontrolya.html

Тема 1.3. Документация банка, документооборот, внутрибанковский контроль

Значение документов в банке. Понятие банковской документации и виды документов. Внутрибанковский контроль. К банковским документам относятся

Вопросы1. Понятие документооборота ивнутрибанковского контроля.

3. Оформление расчетно-денежных документов и организация их хранения

Вопр.1. Понятие документооборота ивнутрибанковского контроля.

Организациярабочего дня учетно-операциооныхработников устанавливается с такимрасчетом, чтобы обеспечить своевременноеоформление поступающих расчетно-денежныхдокументов и отражение поступающих ихв бухгалтерском учете по балансовым ивнебалансовым счетам с составлениемежедневного баланса.

В учрежденияхбанка устанавливаются следующиетребования к организации документооборота:

– приему, оформлениюи отражению по счетам бухгалтерскогоучета в тот же день подлежат всерасчетно-денежные документы, поступившиев банк в течение первой половины рабочегодня. Данные документы по истеченииоперационного дня проводятся по счетамклиентов следующим рабочим днем.

– оплата всехдокументов, включая по отчислению вбюджет и выплате заработной платы, срасчетного счета и текущего счетапроизводится за счет средств на этихсчетах с соблюдением календарнойочередности поступления расчетныхдокументов (наступления сроков платежей).

– передача информациис документов на ВИ производится равномернов течение всего операционного дня идолжна завершиться за 2-3 до окончаниярабочего дня.

При оформлениибанковских операций должен обеспечиватьсянадлежащий контроль за законностью ихвыполнения и сохранностью государственныхсредств и ценностей.

ОИ обязан проверить,исходя из содержания документов, неимеются ли нарушений установленныхправил расчетов, правильно ли всоответствии с ними оформлен документи завершить выполнение операции своейподписью.

Подлежатдополнительному контролю, ОИ, оформляющийсвоей подписью документы по безналичномуперечислению средств с одного счета надругой, передает оба экземпляра документовконтролеру.

Контролер проверяетправильность оформления операции,убеждается в полном соответствии междусобой первого и второго экземпляровдокумента, подписывает первый, отправляетна обработку по отражению операций подебету, второй – ответственномуисполнителю, ведущему кредитуемыйлицевой счет.

Результат долженоформляться справками.

Главный бухгалтеробязан установить наблюдение заустранением недостатков, выявленныхданными проверками, и в необходимыхслучаях провести повторную проверку.

Вопр.2. Видыбанковских документов и порядок иххранения.

Банковскаядокументация представляет собойсовокупность документов, являющихсяписьменным свидетельством совершаемыхопераций и обосновывающих их отражениев учете.

Кбанковской документации относятследующие виды документов:

  1. Документы директивного характера (приказы, инструкции, правила, циркуляры и т.д.). Они предназначены для руководителей и работников банка, которые должны принять их к исполнению.

  2. Кредитно-плановые документы. К ним относятся кредитно-расчетные документы, ходатайства клиентов, отчетные материалы клиентов, договоры залога, страхования и т.д.

  3. Оперативно-расчетные документы. На основании этих документов работники учетно-операционного отдела совершают денежно-расчетные операции. К такого рода документам относятся, например, платежные поручения, авизо, мемориальные ордера и т.п.

  4. Кассовые документы, т.е. документы, связанные с приемом и выдачей наличных денег.

  5. Документы по внутрибанковским операциям (ведомости АО зарплате, авансовые отчеты, счета-фактуры).

Наиболеераспространенный вид банковскихдокументов – денежно-расчетныедокументы.

Денежно-расчетные документы поступаютв банки от предприятий и учреждений,других банков, а также составляются вбанке и содержат необходимую информациюо характере операций, позволяющуюпроверить их законность и осуществитьбанковский контроль. Вседенежно-расчетные документы по характеруотражаемых операций подразделяются накассовые, мемориальные и внебалансовые.

Кассовыедокументы делятся на приходные ирасходные.К приходным кассовым документам относятсяобъявление на взнос наличных,приходно-кассовые ордера, квитанции оприеме денег. К расходным кассовымдокументам относятся чеки на получениеденег и расходно-кассовые ордера

Мемориальныедокументы – это документы по безналичнымрасчетам,которые делятся на внутрибанковские-мемориальныеордера, мемориальные внебалансовыеордера и документы, которые оформляетклиент: платежное поручение, требование,аккредитив и т.д.

Документысоставляются на стандартных бланкахустановленной форме. В настоящее время,основная масса документов оформляютсяна ЭВМ

Все документыимеют следующие реквизиты: названиедокумента, № и наименование плательщика,его ИНН, расчетный счет плательщика,реквизиты банка-плательщика, наименованиеполучателя, его ИНН, реквизиты получателяи банка-получателя, назначение платеже,сумма платежа (цифрами и прописью).Документ должен быть подписан и на немдолжен быть оттиск печати.

Расчетные документыот клиентов принимают бухгалтерскиеработники, которые их проверяют иоформляют, т.е. ставят дату, подпись иштамп.

Источник: https://StudFiles.net/preview/2827628/page:4/

Граждан вопрос
Добавить комментарий